融资租赁优化承租人财务结构的九大优势

来源: 互联网   作者: 金融注册   2019-08-15

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  融资租赁就是通过融物的方式来实现融资,其商业模式为承租人自筹10%-30%(租赁保证金和首付款),租赁公司融资或垫资购买企业指定的设备(指定设备的规格型号,制造和销售厂商、价格)交承租人使用,承租人按月或按季付清租金后,设备一般归承租人所有。
 
  融资租赁早在西方国家受高度重视,被称为“新经济的促进者”,而后作为金融创新品种引入我国已有多年,在引进资金、技术和先进设备等方面做出了重大贡献。相对其他行业,融资租赁有可观的优越性。具体到对承租人财务报表和财务结构的优化,则有以下九点利好:
 
  一、调整比率:负债率、流动率、充足率
 
  在经营租赁方式中,租赁资产不计入承租人的财务报表,承租人支付的租金也只作当期损益处理。经营租赁对承租人来讲,是一种表外融资。

  二、改善收益:延迟纳税、税前列支、均衡税负
 
  一般来讲国家为了鼓励投资,促进中小企业技术进步,专门为融资租赁制定了一系列优惠政策,规定企业技术改造采取融资租赁方法租入的机器设备,折旧年限可按租赁期限和国家规定孰短的原则确定,对承租人而言,融资租赁成本表面上高于信贷资金成本,但于其延迟缴纳所得税,降低负债比例,节省筹资时间所获得的市场先机而言,承租人的获益是十分显着的。
 
  三、保留信用:第三方负债,保留银行信用额度

       融资租赁方式是由出租人主要是专业融资租赁公司直接将承租人主要是企业所需的租赁物件主要是机器设备等固定资产购进后,交由承租人使用,定期偿付租金的融资方式。
 

 
  四、决策便利:投资购买权限,租金费用列支
 
  银行贷款一般是采用整笔贷出,整笔归还:而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况,为企业定做灵活的还款安排,例如延期支付,递增和递减支付等,使承租人能够根据自己的企业状况,定制付款额。
 
  五、资产融资:信用条件宽松,支持中小企业
 
  由于融资租赁对租赁享有物权,这是和银行信贷最基本的区别,因此对客户的要求就可以比银行更低、更灵活。
 
  六、避免通涨:适时购买、费率固定
 
  融资租赁与银行贷款相比,手续相对简便,对客户的不同租赁需求反应速度快,高效率会降低总的筹资费用。固定租赁费率可以避免通货膨胀。租赁费率不受央行控制。
 
  七、渠道多元:合理配置资金、买卖不破租赁
 
  融资租赁具有资金来源和运用的多样化。流动资金利用银行信贷资金,设备贷款采用租赁,不同的资金来源用于不同的投向,有利于提高企业资金使用的综合效益。
 
  八、手续便利:可能免担保,费用低,融资快
 
  由于融资租赁对租赁物享有物权,对第一还款来源可靠,特别在租赁物是通用、耐用可移动的通用设备,融资租赁一般不要求承租人额外提供抵押担保。
 
  九、权益稳定:不稀释股权,提高资本回报
 
  企业采用经营租赁、或有租金租赁是不稀释股东权益又不影响负债比例的债权融资,对发展前景好的企业最为有利。
 
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