融资租赁项下国内信用证产品风险管控建议

来源: 互联网   作者: 金融注册   2019-11-28

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  融资租赁贸易背景真实是国内信用证业务办理的前提条件,租赁合同、标的物原始采购发票、第三方评估报告、物权登记信息、租息发票等都是判断和佐证融资租赁业务真实可靠的重要材料,各商业银行应进一步加强融资租赁项下国内信用证业务的全流程管理,严防信用风险、合规风险。
 
  (一)严把融资租赁业务准入,加强贷前调查
 
  各商业银行应严格融资租赁业务准入,一是加强融资租赁公司贷前调查,对金融租赁公司、商业租赁公司实行分类管理,进一步落实客户经理对融资租赁公司注册年限、实收资本、股权结构、行业细分、净资产、历年租赁资产、营收等方面的调查,确保国内信用证授信额度与融资租赁公司实际经营规模相匹配;
 
  二是加强对承租人贷前调查,针对承租人租金结算国内信用证业务按照“一事一议”原则进行授信审批管理,重点审核融资租赁基础合同、租赁标的物情况(包括但不限于:权属、原始价格、剩余价值、使用年限等)、租赁标的物是否符合承租人所属行业需要、承租人主营业务经营情况、还款能力等情况,落实租金结算国内信用证贸易背景审核,确保国内信用证业务不发生信用风险和合规风险。
 
融资租赁项下国内信用证产品风险管控建议
 
  (二)明确国内信用证单据条款,加强单据审核
 
  《国内信用证审单规则》中有关于“信用证与作为其依据的贸易合同相互独立,即使信用证含有对此类合同的任何援引,银行也与该合同无关,且不受其约束”,“信用证业务中,银行处理的是单据,而不是单据所涉及的货物、服务”等条款规定,但各商业银行仍应在国内信用证开立前或在国内信用证中增加部分单据条款来进一步佐证融资租赁交易背景的真实性。
 
  在直租模式物款结算国内信用证开立前,商业银行可要求融资租赁公司提供其与承租人的租赁合同;在售后回租物款结算国内信用证开立前,商业银行可要求融资租赁公司提供由合格第三方出具的租赁物价值评估报告,在国内信用证开立时商业银行可将标的物原始采购发票、融资租赁登记公示系统打印的动产权属统一登记凭证作为单据化条款由信用证受益人提交;在租金结算信用证开立前,商业银行可要求融资租赁公司提供其与承租人的租赁合同、由合格第三方出具的租赁物价值评估报告、标的物原始采购发票、融资租赁登记公示系统打印的动产权属统一登记凭证、租金支付计划表等,在国内信用证开立时商业银行可将租息发票作为单据化条款由信用证受益人提交。
 
  (三)加强融资租赁业务跟踪,落实贷后监管要求
 
  一是各商业银行客户经理要对续办融资租赁国内信用证项下福费廷融资的业务进行跟踪管理,掌握福费廷资金走向,确保福费廷资金不回流国内信用证申请人账户;
 
  二是对存续期的融资租赁业务按租金支付计划表跟踪承租人租金支付情况,并要求承租人提供由融资租赁公司出具的租息发票;
 
  三是跟踪融资租赁标的物的使用情况、归属情况,确保融资租赁标的物物理性状、权属未发生改变,不存在重复抵质押融资等情况。

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